上證報(bào)訊（記者 韓遠(yuǎn)飛）自9月進(jìn)入重整程序起，撫順特鋼的重整工作便一路快速推進(jìn)，如今已經(jīng)到關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。11月5日晚間，*ST撫鋼連續(xù)披露了三份重要公告，即《關(guān)于召開(kāi)第二次債權(quán)人會(huì)議的公告》、《關(guān)于召開(kāi)出資人組會(huì)議的公告》以及《重整計(jì)劃（草案）之出資人權(quán)益調(diào)整方案》。 根據(jù)法律規(guī)定，重整方案在獲得債權(quán)人會(huì)議和出資人組會(huì)議分別表決通過(guò)，并獲法院裁定批準(zhǔn)后方能生效。撫順特鋼強(qiáng)調(diào)，實(shí)施重整并執(zhí)行完畢重整計(jì)劃將有利于改善公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，逐步恢復(fù)經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力，重回良性發(fā)展軌道，使股東持有的撫順特鋼股票成為真正有價(jià)值的資產(chǎn)。
兼顧各方利益 共同助力公司重生
撫順特鋼此前因內(nèi)部控制體系存在重大缺陷，導(dǎo)致出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，經(jīng)過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的更正和財(cái)務(wù)報(bào)表的追溯調(diào)整后，目前已資不抵債，意味著如果撫順特鋼進(jìn)行破產(chǎn)清算，現(xiàn)有資產(chǎn)在清償各類(lèi)債權(quán)后已無(wú)剩余財(cái)產(chǎn)向出資人分配。因此，為挽救撫順特鋼，避免公司破產(chǎn)清算，出資人和債權(quán)人需共同做出努力，共同分擔(dān)實(shí)現(xiàn)公司重生的成本。作為*ST撫鋼重整計(jì)劃的一部分，出資人權(quán)益調(diào)整方案顯示，以撫順特鋼現(xiàn)有A股總股本為基數(shù)，按每10股轉(zhuǎn)增不超過(guò)5.72股的比例實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本，共計(jì)轉(zhuǎn)增產(chǎn)生不超過(guò)74360萬(wàn)股撫順特鋼A股股票，撫順特鋼的總股本將由130000萬(wàn)股最多增加到204360萬(wàn)股。上述轉(zhuǎn)增股票不向現(xiàn)有股東分配，根據(jù)重整計(jì)劃的需要，用以抵償債權(quán)及支付有關(guān)費(fèi)用等，其中59000萬(wàn)股直接用于抵償金融類(lèi)普通債權(quán)，不超過(guò)7360萬(wàn)股直接用于抵償經(jīng)營(yíng)類(lèi)普通債權(quán)，8000萬(wàn)股處置變現(xiàn)，所得價(jià)款用于償付債務(wù)和支付有關(guān)費(fèi)用，補(bǔ)充生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。根據(jù)此調(diào)整方案，撫順特鋼股東所持有的股票絕對(duì)數(shù)量不會(huì)因本次重整而減少，但重整完成后資產(chǎn)質(zhì)量將有根本性的改善。此前公告顯示，撫順特鋼重整的債權(quán)申報(bào)已于10月20日截止，在債權(quán)申報(bào)期間管理人共接受債權(quán)申報(bào)986筆，申報(bào)金額為9802816320.53元。
止血造血雙管齊下 摘帽可期
作為公司擺脫經(jīng)營(yíng)和債務(wù)困境，以及最大限度地公平保護(hù)債權(quán)人、廣大投資者和職工等各方利益的唯一最有效的措施，撫順特鋼重整積極推進(jìn)，進(jìn)入程序后不足兩月即推出重整計(jì)劃草案，并計(jì)劃于11月21日召開(kāi)第二次債權(quán)人會(huì)議及開(kāi)出資人組會(huì)議，對(duì)《重整計(jì)劃（草案）》進(jìn)行投票表決，以爭(zhēng)取盡快化解公司風(fēng)險(xiǎn)。如能實(shí)施重整計(jì)劃，*ST撫鋼的資產(chǎn)負(fù)債率將大幅降低，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)將減輕，避免財(cái)務(wù)成本滾動(dòng)增加進(jìn)一步推高存量債務(wù)規(guī)模。為緩解和控制撫順特鋼的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，支持重整，控股股東東北特鋼集團(tuán)協(xié)議約定向撫順特鋼贈(zèng)予資金不超過(guò)人民幣9億元，首期3億元贈(zèng)予資金已于9月27日支付到撫順特鋼的賬戶。截至2018年9月30日，撫順特鋼財(cái)務(wù)賬面資本公積金余額為46257.44萬(wàn)元。為保證撫順特鋼重整的順利推進(jìn)，東北特鋼集團(tuán)將按照協(xié)議的約定繼續(xù)向撫順特鋼贈(zèng)予資金，確保出資人權(quán)益調(diào)整方案的實(shí)施。據(jù)悉，除“止血”外，撫順特鋼正借助沙鋼集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，以逐步恢復(fù)“造血”能力。作為我國(guó)特鋼行業(yè)處于領(lǐng)先地位且在我國(guó)特鋼行業(yè)中承擔(dān)軍工配套新材料研制生產(chǎn)任務(wù)最多的企業(yè)，撫順特鋼的戰(zhàn)略意義和價(jià)值不言而喻。目前，撫順特鋼正走在“特鋼更特”的發(fā)展道路上，從品種、質(zhì)量、效率、效益四方面切入，提升經(jīng)營(yíng)和盈利能力。近幾個(gè)月來(lái)，撫順特鋼產(chǎn)能穩(wěn)步增加，部分品種產(chǎn)量創(chuàng)歷史新高，并開(kāi)始了新一輪的精準(zhǔn)技術(shù)營(yíng)銷(xiāo)工作，以增加重點(diǎn)品種產(chǎn)銷(xiāo)量，增加重點(diǎn)用戶數(shù)量及國(guó)內(nèi)外特鋼市場(chǎng)占有率，同時(shí)在降本增效方面也取得了一定成效，撫順特鋼正重回良性發(fā)展軌道，奮力實(shí)現(xiàn)全年目標(biāo)?？傮w來(lái)看，此次撫順特鋼重整如順利推進(jìn)且執(zhí)行完畢，將使股票化解被暫停上市或終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。撫順特鋼股票“摘帽”有望，這家百年鋼企將再獲新生，為廣大投資者帶來(lái)回報(bào)。
