正在重整階段的*ST撫鋼(600399)拋出了一份重整方案，其中出現(xiàn)了債轉(zhuǎn)股的設(shè)計(jì)。與此同時(shí)，公司24名高管遭到交易所公開(kāi)譴責(zé)，這進(jìn)一步加大了投資者的獲賠概率。
重整方案隱現(xiàn)債轉(zhuǎn)股
盡管危機(jī)重重，但公司已經(jīng)進(jìn)入重整程序。公司11月5日晚公告，為避免破產(chǎn)清算，出資人和債權(quán)人需共同分擔(dān)實(shí)現(xiàn)公司重生的成本，因此重整計(jì)劃安排對(duì)公司出資人的權(quán)益進(jìn)行調(diào)整：即以公司現(xiàn)有A股總股本為基數(shù)，按每10股轉(zhuǎn)增不超過(guò)5.72股的比例，實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增產(chǎn)生的股票及處置變現(xiàn)所得資金全部用于償付債務(wù)、支付有關(guān)費(fèi)用和補(bǔ)充生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。公司將于11月21日召開(kāi)出資人組會(huì)議、債權(quán)人會(huì)議，對(duì)相關(guān)方案進(jìn)行表決。
具體來(lái)看，以撫順特鋼現(xiàn)有A股總股本為基數(shù)，按每10股轉(zhuǎn)增不超過(guò)5.72股的比例實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本，共計(jì)轉(zhuǎn)增產(chǎn)生不超過(guò)74360萬(wàn)股撫順特鋼A股股票，撫順特鋼的總股本將由130000萬(wàn)股最多增加到204360萬(wàn)股。轉(zhuǎn)增產(chǎn)生的股票及處置變現(xiàn)所得資金全部用于償付債務(wù)、支付有關(guān)費(fèi)用和補(bǔ)充生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。根據(jù)方案，上述轉(zhuǎn)增股票不向現(xiàn)有股東分配，其中，59000萬(wàn)股根據(jù)重整計(jì)劃的規(guī)定直接用于抵償金融類普通債權(quán)，不超過(guò)7360萬(wàn)股根據(jù)重整計(jì)劃的規(guī)定及債權(quán)人的選擇直接用于抵償經(jīng)營(yíng)類普通債權(quán)18000萬(wàn)股根據(jù)重整計(jì)劃的規(guī)定處置變現(xiàn)，所得價(jià)款用于償付債務(wù)和支付有關(guān)費(fèi)用，補(bǔ)充公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。
從這一重組方案看來(lái)，公司的債主將轉(zhuǎn)化為股東。
遭譴責(zé)加大投資者獲賠概率
盡管證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的最終處罰尚未落地，但上交所的公開(kāi)譴責(zé)已經(jīng)走到了前面。公司近日收到上海證券交易所開(kāi)出的罰單，公司及24名有關(guān)責(zé)任人被予以公開(kāi)譴責(zé)。對(duì)于已經(jīng)準(zhǔn)備向上市公司索賠的投資者來(lái)說(shuō)，他們獲賠的可能性進(jìn)一步加大。
今年1月末，*ST撫鋼稱，因公司存在存貨等實(shí)物資產(chǎn)不實(shí)問(wèn)題需要核查而突然停牌，原定于2018年4月28日披露的2017年年度報(bào)告和2018年一季度報(bào)告，也因?yàn)楫?dāng)時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核查工作沒(méi)有完成未能按時(shí)公告，直至6月26日才完成披露。根據(jù)相關(guān)規(guī)則規(guī)定，上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的4個(gè)月內(nèi)完成披露，季度報(bào)告則應(yīng)在當(dāng)季結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制并完成披露，而*ST撫鋼的兩個(gè)報(bào)告實(shí)際披露時(shí)間晚了近兩個(gè)月。上海證券交易所在處罰決定中表示，定期報(bào)告是投資者獲取公司信息的重要來(lái)源，也是投資者做出投資決策的重要依據(jù)。報(bào)告信息對(duì)證券價(jià)格及投資者的投資決策具有重大影響。上市公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到報(bào)告編制與披露的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)披露。認(rèn)為*ST撫鋼未按時(shí)披露定期報(bào)告的行為，嚴(yán)重?fù)p害投資者的知情權(quán)，造成了不良市場(chǎng)影響。認(rèn)定相關(guān)責(zé)任人對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，對(duì)公司及24名相關(guān)責(zé)任人給予公開(kāi)譴責(zé)。
交易所針對(duì)公司未能按規(guī)定披露年報(bào)和季報(bào)做出的紀(jì)律處分，并不能成為投資者們索賠的依據(jù)，投資者仍需等待證監(jiān)會(huì)的行政處罰才能起訴。但交易所的這一姿態(tài)，無(wú)疑會(huì)增加投資者們的獲賠概率。根據(jù)*ST撫鋼今年6月的公告，因內(nèi)部控制存在重大缺陷，公司2016年度及以前年度存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，截至2016年底共多計(jì)存貨約7億元，多計(jì)固定資產(chǎn)8.42億元，多計(jì)在建工程2.97億元。上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致?lián)犴樚劁摱嘤?jì)累計(jì)折舊0.64億元，多計(jì)凈資產(chǎn)17.74億元。這已經(jīng)是非常明確的違規(guī)行為。凡在2018年1月30日晚間持有*ST撫鋼的投資者可以將姓名、聯(lián)系電話與交易記錄發(fā)送到j(luò)zqsp2016@126.com的郵箱參與由《金陵晚報(bào)》“易索賠”頻道組織的索賠征集行動(dòng)，并在獲得賠償前無(wú)需支付任何前期費(fèi)用。
重整方案隱現(xiàn)債轉(zhuǎn)股
盡管危機(jī)重重，但公司已經(jīng)進(jìn)入重整程序。公司11月5日晚公告，為避免破產(chǎn)清算，出資人和債權(quán)人需共同分擔(dān)實(shí)現(xiàn)公司重生的成本，因此重整計(jì)劃安排對(duì)公司出資人的權(quán)益進(jìn)行調(diào)整：即以公司現(xiàn)有A股總股本為基數(shù)，按每10股轉(zhuǎn)增不超過(guò)5.72股的比例，實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增產(chǎn)生的股票及處置變現(xiàn)所得資金全部用于償付債務(wù)、支付有關(guān)費(fèi)用和補(bǔ)充生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。公司將于11月21日召開(kāi)出資人組會(huì)議、債權(quán)人會(huì)議，對(duì)相關(guān)方案進(jìn)行表決。
具體來(lái)看，以撫順特鋼現(xiàn)有A股總股本為基數(shù)，按每10股轉(zhuǎn)增不超過(guò)5.72股的比例實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本，共計(jì)轉(zhuǎn)增產(chǎn)生不超過(guò)74360萬(wàn)股撫順特鋼A股股票，撫順特鋼的總股本將由130000萬(wàn)股最多增加到204360萬(wàn)股。轉(zhuǎn)增產(chǎn)生的股票及處置變現(xiàn)所得資金全部用于償付債務(wù)、支付有關(guān)費(fèi)用和補(bǔ)充生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。根據(jù)方案，上述轉(zhuǎn)增股票不向現(xiàn)有股東分配，其中，59000萬(wàn)股根據(jù)重整計(jì)劃的規(guī)定直接用于抵償金融類普通債權(quán)，不超過(guò)7360萬(wàn)股根據(jù)重整計(jì)劃的規(guī)定及債權(quán)人的選擇直接用于抵償經(jīng)營(yíng)類普通債權(quán)18000萬(wàn)股根據(jù)重整計(jì)劃的規(guī)定處置變現(xiàn)，所得價(jià)款用于償付債務(wù)和支付有關(guān)費(fèi)用，補(bǔ)充公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。
從這一重組方案看來(lái)，公司的債主將轉(zhuǎn)化為股東。
遭譴責(zé)加大投資者獲賠概率
盡管證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的最終處罰尚未落地，但上交所的公開(kāi)譴責(zé)已經(jīng)走到了前面。公司近日收到上海證券交易所開(kāi)出的罰單，公司及24名有關(guān)責(zé)任人被予以公開(kāi)譴責(zé)。對(duì)于已經(jīng)準(zhǔn)備向上市公司索賠的投資者來(lái)說(shuō)，他們獲賠的可能性進(jìn)一步加大。
今年1月末，*ST撫鋼稱，因公司存在存貨等實(shí)物資產(chǎn)不實(shí)問(wèn)題需要核查而突然停牌，原定于2018年4月28日披露的2017年年度報(bào)告和2018年一季度報(bào)告，也因?yàn)楫?dāng)時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核查工作沒(méi)有完成未能按時(shí)公告，直至6月26日才完成披露。根據(jù)相關(guān)規(guī)則規(guī)定，上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的4個(gè)月內(nèi)完成披露，季度報(bào)告則應(yīng)在當(dāng)季結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制并完成披露，而*ST撫鋼的兩個(gè)報(bào)告實(shí)際披露時(shí)間晚了近兩個(gè)月。上海證券交易所在處罰決定中表示，定期報(bào)告是投資者獲取公司信息的重要來(lái)源，也是投資者做出投資決策的重要依據(jù)。報(bào)告信息對(duì)證券價(jià)格及投資者的投資決策具有重大影響。上市公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到報(bào)告編制與披露的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)披露。認(rèn)為*ST撫鋼未按時(shí)披露定期報(bào)告的行為，嚴(yán)重?fù)p害投資者的知情權(quán)，造成了不良市場(chǎng)影響。認(rèn)定相關(guān)責(zé)任人對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，對(duì)公司及24名相關(guān)責(zé)任人給予公開(kāi)譴責(zé)。
交易所針對(duì)公司未能按規(guī)定披露年報(bào)和季報(bào)做出的紀(jì)律處分，并不能成為投資者們索賠的依據(jù)，投資者仍需等待證監(jiān)會(huì)的行政處罰才能起訴。但交易所的這一姿態(tài)，無(wú)疑會(huì)增加投資者們的獲賠概率。根據(jù)*ST撫鋼今年6月的公告，因內(nèi)部控制存在重大缺陷，公司2016年度及以前年度存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，截至2016年底共多計(jì)存貨約7億元，多計(jì)固定資產(chǎn)8.42億元，多計(jì)在建工程2.97億元。上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致?lián)犴樚劁摱嘤?jì)累計(jì)折舊0.64億元，多計(jì)凈資產(chǎn)17.74億元。這已經(jīng)是非常明確的違規(guī)行為。凡在2018年1月30日晚間持有*ST撫鋼的投資者可以將姓名、聯(lián)系電話與交易記錄發(fā)送到j(luò)zqsp2016@126.com的郵箱參與由《金陵晚報(bào)》“易索賠”頻道組織的索賠征集行動(dòng)，并在獲得賠償前無(wú)需支付任何前期費(fèi)用。